Uitgezocht: Bitcoin & crypto belasting – dit verandert er voor jou

Moet je belastingaangifte doen over je crypto over het jaar 2024? Is het handig om op 1 januari om middernacht een screenshot te maken van je wallet? En hoe zit het eigenlijk met het heffingsvrije vermogen? Deze vragen houden crypto-investeerders elk jaar weer bezig. In dit artikel ‘Uitgezocht’ geven we je helderheid en antwoorden op de belangrijkste belastingvragen rondom jouw cryptocurrencies.

Belasting betalen is nooit leuk, dus hebben we bedacht om bij dit artikel jou een kans te geven op een prijs! Vul de prijsvraag in en win een exclusieve Crypto Insiders-goodiebag! Deze prijs zit boordevol leuke cryptomerchandise die je zeker goed kunt gebruiken. Mis het niet en doe mee!

Crypto in box 3

Cryptocurrencies horen bij je bezittingen in box 3. Dat is een verzamelnaam voor alles wat je kunt rekenen tot je vermogen. Enkele voorbeelden zijn bank- en spaartegoeden, maar ook je schulden.

Je hoeft niet altijd belasting over cryptocurrencies te betalen, en sommige mensen zijn zelfs niet verplicht om aangifte te doen. Maar hoe zit dat nou precies?

Wanneer betaal ik belasting over box 3?

Nu we weten dat cryptocurrencies in box 3 vallen, kijkt de Belastingdienst naar je totale vermogen in box 3. Over een deel daarvan hoef je geen belasting te betalen, wat ook wel het heffingsvrij vermogen is. Voor 2024 is het heffingsvrij vermogen vastgesteld op €57.000 per persoon (als je een fiscale partner hebt: €114.000).

Als je alles in box 3 bij elkaar optelt en boven het heffingsvrij vermogen uitkomt, dan moet je dit opgeven in je aangifte inkomstenbelasting. De Belastingdienst berekent dan hoeveel je belasting moet betalen over je inkomsten in box 3.

Prijsvraag

Vanaf welk bedrag ben ik verplicht aangifte te doen?

Als je crypto hebt, hoef je niet altijd verplicht aangifte te doen. Vaak ontvang je een brief van de Belastingdienst waarin ze je vragen om aangifte te doen. Je bent dan verplicht om dit te gaan aangeven. Geen brief ontvangen? Dan kan het zijn dat je toch aangifte moet doen, afhankelijk van je persoonlijke situatie. Lees je hiervoor in op de website van de belastingdienst.

Crypto of bitcoins (BTC) vallen onder overige bezittingen. Als je aangifte doet staat het onder ‘Bankrekeningen en andere bezittingen’. Vink vervolgens overige bezittingen aan, en klik op “Ja” als de waarde hoger is dan €33.748. Het is in ieder geval belangrijk om te weten dat je bij deze waarde verplicht bent om onder andere je crypto’s op te geven (dit betekent nog niet dat je belasting moet betalen).

Maak een screenshot of bereken de waarde op deze peildatum

Voor de aangifte, moet je de waarde van je crypto’s opgeven zoals die was op 1 januari 00:00 van het jaar waarvoor je aangifte doet, in dit geval 2024. Dat noemt de Belastingdienst de peildatum. Ze geven aan dat je uit moet gaan van de koers op die datum van de exchange waarmee jij je crypto’s verstuurd hebt, en berekenen zo de totale waarde van je crypto’s. Het handigst voor 2025 is een screenshot, maar we begrijpen ook dat je daar niet op zit te wachten op dat tijdstip!

Geen screenshot in 2024 gemaakt of heb jij crypto op een Ledger of een andere wallet? Dan gelden dezelfde regels voor de belastingaangifte in Nederland. Ook hiervoor moet je de waarde van je crypto’s op 1 januari 00:00 pakken. Gebruik hiervoor een bekende exchange zoals Bitvavo. Vervolgens vermenigvuldig je de hoeveelheid crypto die je bezit met de koers op de peildatum en voila! Dit geeft de totale waarde van je portfolio.

Schulden aftrekbaar en wat als ik minderjarig ben?

Wist je dat je bijvoorbeeld je studieschuld of je creditcard van je vermogen af mag halen? De Belastingdienst gaat uit van de waarde van de bezittingen én schulden op 1 januari van het jaar waarover je aangifte doet. Let wel op: dit geldt alleen over het deel van je schulden dat hoger is dan de drempel (in 2024 €3.700, met fiscale partner €7.400)

Bovendien zijn er toch sommige minderjarigen die zich gewaagd hebben aan crypto. Ben jij daar één van, dan moet je even goed opletten: jouw vermogen wordt opgeteld bij dat van je ouders. Je ouders moeten jouw crypto’s aangeven bij hun bezittingen in box 3.

Voorbeeld belasting betalen box 3

Het belastingtarief in box 3 is 36 procent. Stel je hebt €100.000 aan crypto-bezittingen, €10.000 aan schulden en je weet dat het heffingvrij vermogen €57.684 (geen fiscaal partner) is:

In dit voorbeeld betaal je dus €783,13 aan belasting.

Wat als ik geen aangifte doe van mijn crypto, maar ik ben wel verplicht?

Voor cryptobezitters die hun vermogen niet correct opgeven, kunnen de financiële gevolgen groot zijn. Zij kunnen namelijk een boete krijgen van 300 procent van de verschuldigde belasting. Stel je bent de Belastingdienst €1.000 schuldig, dan krijg je €3.000 boete.

Veel bezitters vergeten hun crypto-bezit onbewust te melden. Maar gelukkig kun je nog belastingaangifte doen over eerdere jaren. Krijgt de Belastingdienst toch de indruk dat je het verzwegen hebt, dan wordt de eerder genoemde boete opgelegd nadat genoeg bewijs is verzameld.

Aangifte voor 2025

In 2025 doe je aangifte over het belastingjaar 2024, en in 2026 over 2025. In 2025 verandert er weer een aantal regels ten opzichte van 2024. Voor 2025 is het heffingsvrij vermogen vastgesteld op €57.684 per persoon (als je een fiscale partner hebt: €115.368).

Bovendien krijg je vanaf 2025 al duidelijk de vraag of je crypto bezit, door een aangepast aangiftebiljet. Het fictieve rendement voor beleggingen en andere bezittingen, waaronder crypto, staat al vast in 2025 met een percentage van 5,88%.

Een tip is om alvast een screenshot te maken in 2025 op 1 januari 00:00, of voordat je nieuwe crypto’s aankoopt, de hoeveelheden ergens op te schrijven. Zo kun je voor je aangifte het altijd terugrekenen. Vergeet je de prijsvraag niet in te vullen? Succes!

Disclaimer: Dit artikel geldt niet als financieel advies. Doe altijd goed onderzoek middels officiële bronnen, zoals de website van de Belastingdienst, of raadpleeg een belastingadviseur.

🎙️ NIEUWE PODCAST: Bitcoin eindelijk op $100.000: Het kan nu wel eens hard gaan... Luister nu de podcast