Foto: Alicia Photo/Shutterstock
Het was al een tijdje één van de hoofddoelen van het kabinet: minder belasting voor de lagere inkomens. Voor een lange tijd moesten alle inkomens tot €75.518 hetzelfde percentage aan belasting betalen.
En dat is in de praktijk een beetje scheef. Een huishouden die moet rondkomen op één minimumloon heeft het doorgaans financieel een stuk zwaarder dan een gezin met twee jaarsalarissen van €60.000. Toch moest men voorheen hetzelfde percentage aan belasting afstaan.
Nu is daar eindelijk verandering in gekomen. Met de nieuwe maatregelen gaan vooral de lagere inkomens er sterk op vooruit, en ook de middeninkomens profiteren. Hieronder staat beschreven wat er veranderd is, en waar je rekening mee moet houden.
Een extra belastingschijf, voor de werkende Nederlander
In Nederland werken we met een boxen- en schijvensysteem. Een box is een type van inkomsten die belast wordt, zoals box 1 voor werkinkomen en box 3 voor winst uit beleggingen. Een schijf bepaalt hoeveel belasting je betaalt als je een bepaald bedrag hebt verdiend.
Lag je salaris vorig jaar onder de grens van €75.518?
Dan kwam jouw salaris in schijf 1 terecht en dan moest je daar 36,97% belasting over betalen.
Was jouw salaris een stuk hoger, zoals bijvoorbeeld €90.000?
Dan betaalde je over het deel dat in schijf 1 viel (€75.518), de eerdergenoemde 36,97% belasting. Over de resterende €14.482 moest men maar liefst 49,50% belasting betalen. Dat deel kwam dan in schijf 2 terecht.
Nu hebben ze een extra belastingschijf toegevoegd, en de belasting op schijf 1 verlaagd. De schijven zijn nu als volgt opgedeeld:
- Schijf 1: over je inkomen tot €38.441 betaal je 35,82% belasting;
- Schijf 2: over je inkomen vanaf €38.441 tot €76.817 betaal je 37,48% belasting;
- Schijf 3: over je inkomen vanaf €76.817 betaal je 49,50% belasting.
De nieuwe maatregel in de praktijk
Sommigen van de lezers zullen nu denken: ‘wat verandert er nou eigenlijk? Ze hebben van schijf 1 het tarief verlaagd en dit bij de nieuwe schijf toegevoegd.’ Maar wees niet getreurd; men gaat er zeker op vooruit. Dit kan het beste worden uitgelegd met berekeningen:
Stel je voor dat je een bruto jaarsalaris hebt van €35.000.
Dit bedrag valt allemaal onder box 1, net zoals het geval zou zijn geweest in 2024. Echter, je betaalt er in 2025 ruim een heel procent minder belasting over. Dat scheelt maar liefst: (35.000 x 0,3697) – (35.000 x 0,3582) = €402,50! De lagere inkomens profiteren daarmee sowieso.
Maar ook de middeninkomens profiteren van deze nieuwe regeling. Zij hoeven ook minder te betalen, maar dit neemt steeds verder af, des te hoger ze klimmen in schijf 2. Dat gaat in tegen het principe van ‘meer werken moet lonen’, maar dat probleem zal hoogstwaarschijnlijk altijd blijven spelen.
Stel je verdient het exacte Nederlandse modale salaris van €46.500. Voorheen viel dat allemaal in de duurdere eerste schijf. Toen betaalde je: (€46.500 x 0,3697) = €17.191 belasting. Nu, in 2025, valt een groot deel van dit salaris in de goedkopere eerste schijf, en een kleiner deel valt in box 2. Nu betaalt men: (€38.441 x 0,3582) + (€8.059 x 0,3748) = €401,- . Vrijwel evenveel minder als bij het eerder genoemde salaris van €35.000.
Hoe kun je hier rekening mee houden?
Binnenkort komt de belastingaangifte voor 2024 eraan. Voor dat jaar geldt nog de situatie zoals die was. Het nieuwe schijvensysteem zal volgend jaar toepasbaar worden, als de belastingaangifte van 2025 binnenkomt. Daarnaast zijn er nog andere zaken om rekening mee te houden:
- Let op de schijfgrenzen: als je een loonsverhoging krijgt en je inkomen stijgt tot net boven de grens van een hogere schijf, betekent dat niet dat je hele salaris tegen het hogere tarief wordt belast. Alleen het deel dat in de nieuwe schijf valt, wordt tegen het hogere percentage belast.
- Gebruik de voorlopige aanslag: de Belastingdienst biedt de mogelijkheid om een voorlopige aanslag aan te vragen. Dit helpt je om gedurende het jaar belasting te betalen in plaats van alles achteraf te moeten afrekenen.
- Let op toeslagen: een hoger inkomen betekent niet altijd dat je er netto op vooruit gaat. Hogere lonen kunnen ervoor zorgen dat je toeslagen, zoals zorgtoeslag of huurtoeslag, gedeeltelijk of volledig verliest.
- Belastingvriendelijke arbeidsvoorwaarden: als je een salarisverhoging krijgt, kan het interessant zijn om te kijken naar andere vormen van beloning, zoals extra pensioenopbouw, een reiskostenvergoeding of een fiets van de zaak. Dit zijn vormen van inkomen waarover je minder belasting betaalt.
Wil je nou altijd op de hoogte zijn – volg ons net als duizenden anderen gratis op Whatsapp.
Alle Nederlanders & Belgen komen in aanmerking voor €20 gratis bitcoin
Met de klimmende bitcoin prijs geeft OKX, een van Nederlands populairste en goedkoopste exchanges, tijdelijk crypto weg: alle Nederlanders en Belgen kunnen hier €20,- gratis bitcoin claimen. Het platform werkt aan de adoptie van bitcoin, en geeft iedereen de kans om te starten. Een account aanmaken duurt 1 minuut en is gratis.
Meld je nu gratis aan en ontvang €20,- gratis bitcoin.
Het Crypto Congres komt er aan, 17 april in de Rai Amsterdam – met een bomvol programma. Bekijk het programma & early bird tickets
