Belasting betalen over crypto in 2025: hoe moet het & wat is anders?

Inmiddels zal bijna iedereen wel weten dat je over crypto belasting moet betalen. In 2025 zijn er enkele veranderingen waar je rekening mee moet houden.

In dit artikel zullen we je in zo kort mogelijke tijd bijpraten over belasting op NFT’s, coins en andere inkomsten uit crypto.

Belastingdienst: leuker kunnen we het niet maken!

De beste bron om deze veranderingen op te zoeken is de belastingdienst, al is de tekst zo uitgebreid daar dat je misschien liever gewoon hier onze samenvatting leest.

De belastingdienst bespreekt alle mogelijke investeringen of inkomsten die te maken hebben met crypto, maar waarschijnlijk wil je gewoon alleen weten hoe je moet handelen als je particulier bent en crypto of NFT’s bezit.

De meest voorkomende belasting over crypto in 2025

Verreweg de meest voorkomende situatie heet: “Ik ben particulier en ik bezit cryptovaluta.” In deze situatie is een deel verplicht, en een deel niet, om hun cryptovaluta op te geven.

Je moet crypto opgeven als de totale waarde van box 3 op de peildatum, 31-12-2024 00.00 uur (einde voorafgaand jaar):

• meer dan €57.000 (€57.684 in 2025, voor het gemak rekenen we met €57.000) waard is zonder fiscale partner;
• meer dan €114.000 waard is met fiscale partner

Deze ondergrens noemen ze het heffingsvrije vermogen. Is de totale waarde van box 3 op de peildatum minder dan €57.000, en €114.000 met fiscale partner, dan hoef je je crypto niet op te geven.

Je crypto geef je op als overige bezittingen en valt onder box 3, waar ook spaargeld en schulden onder vallen. Spaargeld moet je nog optellen bij je cryptobezittingen, schulden mag je er vanaf trekken. Hierop samen geldt dan  het heffingsvrije vermogen.

Een praktijkvoorbeeld om je belasting op te geven in 2025

Stel je hebt €100.000 op de bank staan. Je hebt €40.000 in crypto en een studieschuld van €10.000. Er zijn nu twee mogelijkheden om te weten hoeveel belasting je moet betalen over je behaalde winsten:

1. Met een fictieve rendement. Dit is 0,92 procent voor spaargeld, 6,17 procent voor beleggingen en 2,46 procent voor schulden. Voor schulden is er een drempel van 3800 of 7600 als je een fiscale partner hebt.In dit voorbeeld heb je met je banktegoed een fictief rendement van €920. Op je beleggingen €2468, en je schulden hebben een negatief rendement van €155 (voor de volledige berekeningen, zie de cryptobelastinggids van Divly), Je fictieve rendement min je negatieve rendement komt neer op €3233. Vermogen minus schulden komt neer op €133.700.Rendementspercentage is 3233/133.700 = 2,42 procent. Als je dan zonder fiscale partner zit is de rendementsgrondslag €133.700 minus €57.000 = €76.700. €76.700 * 2,42% is €1.856. Het belastingtarief in deze box is 32%, dus dan moet je €1856 * 0,32 = 594 betalen. Dit is een lastige som, en verre van eenvoudig.
2. Je echte rendement. Je kunt er namelijk ook voor kiezen om het werkelijke rendement op te geven, als dit lager is dan het fictieve rendement.Je hoeft hiervoor alleen maar al je aankopen en verkopen bij te houden in 2024 en je rendement op het moment van verkoop aan te leveren. Als je hier behoefte aan hebt, bijvoorbeeld als je dan veel minder hoeft te betalen, moet je een hele administratie overhandigen aan de belastingdienst. Met daarin al je aankopen en verkopen en je werkelijke rendement.

Een samenvatting

Als je meer dan €57.000 zonder fiscale partner op de peildatum in je bezit had, vallen de belastingen meestal nogal mee, maar dat kunnen we niet zeggen van de berekeningen! Het kan geen kwaad om een belastingadviseur te vragen te helpen met het invullen, want dit is lastige materie. Maar kijk vooral mee, want dan kan men de volgende keer zelf aan de slag!

Je wil natuurlijk geen problemen met de belastingdienst, dus neem dit vooral erg serieus. De belastingdienst heeft namelijk steeds meer mogelijkheden om te checken hoeveel je hebt door de MiCA wet. We houden onze volgers op de hoogte, volg ons gratis op Whatsapp.

In april is het zo ver: hét crypto congres in Nederland – meld je nu aan voor de early bird tickets

Stel je voor: een dag vol crypto in de RAI Amsterdam, waar ervaren sprekers je meenemen in de nieuwste trends en inzichten uit de cryptowereld. Of je nu net begint of al gevorderd bent, dit interactieve congres biedt voor ieder wat wils.

Mis het niet en meld je (gratis) aan voor de early bird tickets.

🚀 Bekijken & aanmelden

Meer leren over crypto? Early bird tickets voor Hét Nederlandse crypto congres zijn binnenkort verkrijgbaar. Meer informatie